證監會新聞發言人張曉軍3日表示，證監會出臺監管指引規范上市公司實際控制人、股東、關聯方、收購人、上市公司的承諾及履行情況。在指引實施后，凡不履行承諾的主體都將受到相應處罰，包括審慎審核甚至不予核準承諾相關方提出的行政許可申請等。另外，經過多年的持續規范發展，基金管理公司的整體實力得到明顯提高，基本具備了上市的條件和基礎。證監會支持包括基金管理公司在內符合條件的財富管理機構發行上市。

　　他表示，引導境內長期資金投資我國資本市場，不斷壯大機構投資者隊伍，完善資本市場投資者結構，是推進我國資本市場改革開放和穩定發展的一項長期戰略任務。目前，證監會正在加快推動養老金、保險資金等各類境內外長期資金入市，相關工作進展順利。

　　上市公司不履行承諾將受罰

　　證監會3日發布《上市公司監管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及上市公司承諾及履行》。

　　張曉軍表示，證監會一直高度重視上市公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及上市公司的承諾履行情況。

　　2012年年底，證監會對上市公司等方面的承諾及履行事項進行清理和專項檢查，發現兩市1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項，有80家上市公司存在超期未履行承諾情況，承諾最早可追溯至股改期間，部分至今無明確的解決時間表，有的甚至已明確無法履行。

　　對承諾不履行的原因，張曉軍表示，除缺乏良好的誠信環境外，還在于相關監管規定尚不健全，標準不明確，對控股股東等主體監管權限不足導致監管真空，對相關行為懲戒力度不足。

　　為改變上述情況，證監會出臺了前述對承諾履行行為的監管指引。指引明確了承諾事項應當滿足的標準，包括承諾事項必須有明確的履約時限等，明確凡不符合上述標準的承諾事項必須在6個月內予以規范，超期未規范視同不履行承諾。

　　張曉軍介紹，對于因自身原因導致承諾無法履行的事項，指引規定，除非非關聯股東同意承諾相關方提出的變更或豁免承諾義務的請求，一概按不履行承諾論處。指引對承諾相關方不履行承諾行為制定了嚴厲的監管措施。在指引實施后，凡不履行承諾的主體都將受到相應處罰，包括審慎審核甚至不予核準承諾相關方提出的行政許可申請等。

　　指引還明確了信息披露義務人，增加了信息披露要求。今后在承諾相關方作出承諾時，上市公司就應對承諾事項的具體內容、履約方式及時間、履約能力分析、履約風險及對策、不能履約的制約措施等方面進行充分的信息披露。

　　張曉軍表示，下一步，證監會將全面強化對失信主體的誠信約束和懲戒，形成“一處失信、處處受限”的誠信約束環境。

　　基金公司基本具備上市條件

　　證監會在鼓勵基金管理公司上市的政策方面取得進展。張曉軍指出，經過多年的持續規范發展，基金管理公司的整體實力得到明顯提高，基本具備了上市的條件和基礎。基金管理公司發行上市，有助于基金管理公司增強資本實力、健全治理結構、提高服務能力，也有助于提升基金行業影響力，擴大證券市場行業覆蓋面。

　　去年底修訂的《證券投資基金法》，進一步降低基金管理公司的準入門檻，取消變更持有5%以下股權股東的行政審批，為基金管理公司上市預留了空間。證監會將繼續堅持市場化改革的方向，積極支持各類符合條件的機構和個人參與基金行業，推動基金管理公司加快向現代財富管理機構轉型，支持包括基金管理公司在內符合條件的財富管理機構發行上市。

　　張曉軍說，近期，市場上在互聯網基金宣傳推介活動中出現了片面強調貨幣市場基金產品高收益而風險揭示不足、將其他營銷活動收益混同宣傳為基金產品收益等違規情形。針對此類情況，證監會及時采取相應措施對各類基金銷售宣傳推介活動進行規范，一是要求基金管理公司及銷售機構嚴格按照法規要求開展基金宣傳推介活動，充分、全面、準確披露基金產品的收益特征與風險屬性，不得以高收益、無風險等宣傳方式誤導投資者；二是已要求證監會相關派出機構對部分市場機構基金銷售宣傳推介活動中存在的違規行為進行核查并采取相應監管措施。

　　張曉軍透露，證監會關注到部分互聯網機構在其理財平臺業務推廣中，存在投資人收益構成表述不清、混淆概念誤導宣傳等不合規現象，并且部分業務已具有金融產品屬性。對于其中涉及非法證券活動的，證監會將依法予以打擊，以保護投資者權益、維護市場秩序。

　　張曉軍表示，證監會正研究創業板市場改革措施，適當放寬創業板對創新型、成長型企業的財務準入指標，提高市場覆蓋面；建立創業板再融資制度，形成“小額、快速、靈活”的融資機制，滿足創業板上市公司持續融資的需求。上述措施我會將在研究成熟并履行相關程序后發布實施。

　　證監會和財政部聯合發布《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內控評價報告的一般規定》，旨在改進上市公司內控評價信息披露質量。張曉軍介紹，證監會對2011年和2012年年報上市公司的內控信息披露進行審閱中發現，上市公司內控評價信息披露存在一定問題，包括內控缺陷認定和分類標準制定不恰當、披露不充分等。

　　《一般規定》明確了內控評價報告的構成因素，并針對核心構成要素，如重要聲明、內控評價結論、內控評價工作情況、其他內控相關重大事項說明等，逐一說明了需要披露的主要內容及相關要求。《一般規定》要求披露財務報告內控是否有效的結論，并披露是否發現非財務報告內控重大缺陷。