首個個稅遞延型養老保險方案出爐 將最大程度“讓利于民”

　　首個個稅遞延型商業養老保險解決方案出爐，這標志著個稅遞延型商業養老保險進入實質性操作階段。中國太保集團總裁賀青表示，作為首批試點地區之一，上海經濟社會環境優越，金融業繁榮發達，人口老齡化程度相對較高，政策環境得天獨厚。

　　所謂個稅遞延型商業養老保險，是指由保險公司等機構承保、運營的一種商業養老保險。個人在繳納保費的一定金額之內可以在稅前工資中扣除，而在將來退休后領取保險金時再繳稅。這意味著，投保人可在稅前列支保費，在降低稅務負擔的同時還能多一重養老保障。

　　今年4月12日，財政部、稅務總局、人力資源和社會保障部、中國銀行保險監督管理委員會、證監會五部委聯合發布了《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》（以下簡稱《試點通知》），標志著各界翹首以盼的個稅遞延型稅延養老保險十年磨一劍，終于出爐。

　　《試點通知》還指出自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年，規定凡取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人購買稅延養老保險的保費，按工資薪金、連續性勞務報酬所得收入的6%和1000元的較低者準予稅前扣除。個體工商戶、個人獨資企業主、合伙企業合伙人和承包承租經營者其繳納的保費準予在申報扣除當年計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照不超過當年應稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。個人養老資金賬戶的投資收益,在繳費期間暫不征收個人所得稅。對個人達到規定條件時領取的養老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

　　如果按照一個在上海的10000元每月收入的人來計算，在沒有個人稅延養老保險之前，每個月五險一金繳費1750，納稅工資8250，納稅395；參加這個保險之后，8250-600=7650要求納稅。納稅額是310元。相比之前395元，少納稅85元，下降21.5%。

　　賀青表示，個稅遞延型商業養老保險作為國家政策性養老保險，經營的是老百姓退休后的“養老錢”甚至是“養命錢”，試點政策要求保險產品設計要符合“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人員對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。

　　“對于保險公司而言，考驗的是保險公司資本、投資、精算、信息技術等綜合經營實力。承接此項工作，險企未來必須在國家政策規定指引下落產品與服務，體現讓利于民的總體要求，帶給老百姓更多實惠。目前，公司制定了從如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務更便捷三個方面提供個稅遞延型商業養老保險的解決方案。”他說。

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